Январь 2025 года станет для бухгалтеров и предпринимателей напряженным периодом. Новые законодательные изменения, введение обязательного НДС для упрощенцев, повышение МРОТ и множество отчетных сроков требуют особого внимания. Чтобы помочь вам справиться с задачами и избежать ошибок, мы подготовили подробный чек-лист на январь 2025 года.
1. Уплата налогов и взносов: сроки и КБК
Первое, что нужно сделать в январе, – это вовремя заплатить налоги и взносы. Вот ключевые сроки:
- 9 января – фиксированные страховые взносы за ИП за 2024 год.
- 15 января – взносы на травматизм за декабрь.
- 20 января – НДС и акцизы за декабрь при импорте из стран ЕАЭС.
- 27 января – налог на АУСН за январь.
- 28 января – взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование за декабрь, НДФЛ за период с 1 по 22 января, а также первый авансовый платеж по налогу на прибыль за I квартал.
Почему это важно: Задержка платежей грозит начислением пеней и штрафов. Используйте КБК ЕНП (182 0 10 61201 01 0000 510) для уплаты налогов.
2. Сдача отчетности и уведомлений
Январь – время для сдачи отчетов и уведомлений. Вот основные сроки:
- 9 января – уведомления о переходе на УСН, АУСН, ЕСХН и другие режимы.
- 15 января – уведомления об отказе от УСН и ЕСХН.
- 20 января – журнал учета счетов-фактур за IV квартал и единая упрощенная декларация за 2024 год.
- 27 января – РСВ за 2024 год, декларация по НДС за IV квартал, отчет об операциях с прослеживаемыми товарами.
Почему это важно: Несвоевременная сдача отчетности может привести к штрафам и блокировке счета.
3. Повышение зарплаты до нового МРОТ
С 1 января 2025 года федеральный МРОТ увеличивается до 22 440 рублей. Работодатели обязаны:
- Проверить, соответствует ли зарплата сотрудников новому МРОТ.
- Заключить дополнительные соглашения к трудовым договорам, если зарплата ниже установленного минимума.
- Увеличить зарплату и внести изменения в кадровые документы.
Почему это важно: Нарушение требований по МРОТ грозит штрафом до 50 000 рублей.
4. Изменения в учетной политике на 2025 год
В январе необходимо внести изменения в учетную политику. Учтите:
- Переход на новые ФСБУ, включая ФСБУ 4/2023 и ФСБУ 28/2023.
- Корректировки в налоговом учете, включая инвестиционные вычеты и повышающие коэффициенты.
- Уточнение ставки НДС для организаций на УСН.
Почему это важно: Ошибки в учетной политике могут привести к недостоверной отчетности и штрафам.
5. НДС для упрощенцев: новые правила
С 2025 года все организации и ИП на УСН становятся плательщиками НДС. В январе необходимо:
- Определить ставку НДС (общая или пониженная).
- Скорректировать условия договоров с контрагентами.
- Перенастроить ККТ для работы с НДС.
Почему это важно: Неправильное применение НДС может привести к спорам с налоговыми органами.
6. Допсоглашения с контрагентами
В связи с введением НДС для упрощенцев необходимо:
- Заключить допсоглашения с контрагентами, указав условия по НДС.
- Уточнить порядок обмена счетами-фактурами.
Почему это важно: Договоры должны отражать новые налоговые обязательства, чтобы избежать споров.
7. Сверка ЕНП и ЕНС
Проведите сверку расчетов с налоговой, чтобы избежать ошибок в годовой отчетности.
- Подайте заявление на сверку.
- Подпишите акт сверки с ИФНС.
- Отразите корректировки в учете.
Почему это важно: Сверка поможет выявить и устранить расхождения до сдачи отчетности.
Заключение:
Январь 2025 года – это время для решения множества задач, от уплаты налогов до внесения изменений в учетную политику. Используйте наш чек-лист, чтобы ничего не упустить и избежать штрафов. Если у вас остались вопросы, обратитесь к профессиональным бухгалтерам или воспользуйтесь нашими рекомендациями.
Рекомендации для дальнейшего изучения:
- Календарь бухгалтера на 2025 год.
- Как работать с НДС на УСН с 2025 года.
- Образцы приказов об изменении учетной политики.
Следуйте этому чек-листу, и ваш январь пройдет без стресса!
Добавить комментарий